Risico's | Jaarverslag 2018

Onderstaand treft u de risico’s met een financiële impact rondom de Floriade. De risico’s zijn opgedeeld in risico’s die betrekking hebben op het evenement en risico’s die betrekking hebben op de gebiedsontwikkeling.

bedragen x € 1 miljoen

	restrisico	kans	nieuw risicobedrag	oud risicobedrag
Floriade businesscase	20,6	Div	10,5	11,5
Floriade Grondexploitatie	5,9	div	2,2	2,2

Risico's business case

De financiële risico’s rondom het evenement Floriade bestaan uit een aantal sub-risico’s. Deze sub-risico’s worden gemonitord en er worden waar nodig beheersmaatregelen getroffen. Jaarlijks vindt een integrale risico analyse plaats. In 2018 is deze aan het begin van het jaar uitgevoerd. Naar verwachting zal een nieuwe integrale risico analyse worden uitgevoerd medio 2019, zodat de resultaten hiervan kunnen worden meegenomen in de Programmabegroting 2020. Het huidige risicoprofiel wordt in onderstaande tabel weergegeven. In de laatste kolom wordt het risicobedrag vanuit de Programmabegroting 2019 ter vergelijking getoond.

bedragen x € 1 miljoen

	Omvang	Kans	PR 2018	oud
Bijdrage overheden komen niet tot stand	-2.4	0,6	-1,4	-1.8
Tegenvallende bezoekers kaartverkoop	-5,6	0,6	-3,4	-3,4
Tegenvallende bezoekers parkeren	-0,6	0,6	-0,4	-0,4
Sponsor- en tenderopbrengsten vallen 30% tegen	-3,9	0,4	-1,5	-1,5
Beheerbudget niet toereikend	-1,5	0,2	-0,3	-0,3
Diverse kleine risico’s	-1,3	20%-40%	-0,3	-0,3
Veiligheidskosten	PM	PM	PM	PM
Bouwvergunningen	PM	PM	PM	PM
Green Embassies / I-street	-1,0	0,6	-0,6	-1,2
Organisatiekosten BV	-1,0	0,6	-0,6	-0,6
Avondprogrammering	-3,3	0,6	-2,0	-2,0
Totaal risico’s Floriade	-20,6	div.	-10,5	-11,5

Risico’s en beheersmaatregelen
Op de grootste subrisico’s en wijzigingen wordt hieronder een toelichting gegeven.

Bijdrage overheden

Als gevolg van de eisen die de provincie en het Rijk stellen aan de besteding van de toegezegde bijdrage aan de Floriade bestaat de mogelijkheid dat de gelden niet kunnen worden gelabeld aan de investeringen die zijn opgenomen in de business case. Dit leidt tot een tekort in de begroting. Omdat het Rijk eind 2018 een eerste bijdrage van € 2,5 miljoen heeft gekoppeld aan de organisatie van de Floriade is het financiële risico iets afgenomen ten opzichte van het opgenomen risico in de Programmabegroting 2019.

Beheersmaatregel
Voor de labeling van de toegezegde bijdrage van de Provincie wordt gekeken of hier mogelijkheden toe zijn bij de business case van de Floriade BV. Eerder werd door de Provincie aangegeven hier diverse mogelijkheden in te zien. Vanuit het Rijk is een aantal mogelijke denkrichtingen voor de resterende bijdrage benoemd. Dit wordt komende tijd helder gemaakt in een op te stellen convenant.

Tegenvallende kaartverkoop

Als gevolg van minder betalende bezoekers bestaat de kans dat de opbrengst vanuit de kaartverkoop lager uit valt dan verwacht. Uitgangspunt in de business case is 2 miljoen betalende bezoekers. Het risico gaat uit van 10% minder betalende bezoekers.

Beheersmaatregel
De komende periode wordt een aantal aanvullende maatregelen getroffen dat het aantal bezoekers positief kan beïnvloeden: door programmering door deelnemende landen/steden in paviljoens is het evenement ook met slecht weer aantrekkelijk, het afsluiten van contracten met touroperators (vanaf 2020) en het benutten van marketingervaringen van Leeuwarden als Culturele Hoofdstad 2019.

Daarnaast is in kaart gebracht op welke potentiële bezoekersdoelgroepen de expo Floriade Almere 2022 zich gaat richten. Begin 2019 staat een onderzoek gepland naar de motivaties van deze doelgroepen nationaal en internationaal om een bezoek aan de expo te brengen.

Sponsor- en Tenderbijdrage

Als gevolg van onvoldoende interesse vanuit de markt bestaat de kans dat de sponsoring onvoldoende van de grond komt. Daarnaast bestaat de kans dat als gevolg van nog te maken keuzes op het gebied van catering dat de opbrengsten van de catering voor de Floriade BV lager zijn dan verwacht.

Beheersmaatregel
Om dit risico te verminderen is een sponsorstrategie opgesteld op basis van het 4F-model en is vroegtijdig gestart met de Floriade Business Club. Daarnaast ziet de Floriade BV dat de thematiek van de Floriade aansluit op de duurzaamheidsambities en maatschappelijke doelstellingen van het bedrijfsleven. De verwachting is dat de eerste grote sponsorcontracten in de eerste helft van 2019 kunnen worden afgesloten.

Green Embassies / I-street

Als gevolg van geen of te weinig interesse voor de Green Embassies en de Nederlandse inzendingen of wanneer deze van een te laag niveau zijn, bestaat de kans dat aanvullende investeringen nodig zijn om de onrendabele top mee te bekostigen. Bij de Programmabegroting werd hier tevens het risico benoemd dat er geen interesse wordt getoond voor het realiseren van I-street. Inmiddels heeft het Rijk hierop toezeggingen gedaan.

Beheersmaatregel
Om (tijdig) te komen tot het ontwikkelen van Green Embassies worden reeds 5 Embassies ‘op voorraad’ ontworpen en gebouwd. Hiermee wordt voorkomen dat landen die in een later stadium toch een paviljoen willen inrichten tijdens het evenement, hier de mogelijkheid toe hebben.

Avondprogrammering

In de bieding van Amvest Vastgoed BV wordt uitgegaan van het aanbieden van overnachtingen tijdens het evenement. Een vereiste hiervoor is een goede en aantrekkelijke avondprogrammering. Voor de invulling hiervan worden extra kosten gemaakt. Hier tegenover worden ook extra inkomsten verwacht omdat een langer verblijf op het terrein wordt gerealiseerd. Deze extra kosten en opbrengsten zijn nu neutraal ingerekend in de business case van de Floriade BV. Er wordt hierbij gerekend met een bezetting van 70% van de logies. Wanneer deze 70% bezetting niet wordt gehaald, zorgt dit voor een negatieve kostenpost op de avondprogrammering (uitgaven zijn immers reeds gedaan).

Beheersmaatregel
Een goede afstemming met Amvest Vastgoed BV over intensiteit en avondprogrammering is hierbij een vereiste. De avondprogrammering is onderdeel van het integraal concept van een vernieuwde Floriade. Daarnaast kan de avondprogrammering ook als beheersmaatregel worden gezien voor het risico van de tegenvallende kaartverkoop. Dit maakt het evenement immers aantrekkelijker om het te bezoeken.

Financiële inschatting

In de Programmabegroting 2019 werd uitgegaan van een totaal restrisico van €22,3 miljoen. Wanneer dit werd afgezet tegen de verschillende kans percentages leidde het tot een risicobedrag van € 11,5 miljoen. Inmiddels is door de ontvangst van een deel van de Rijksbijdrage en de toezegging van het Rijk om I-streets te omarmen als inzending van de Rijksoverheid het risico gedaald naar €10,5 miljoen.

De inzet van diverse beheersmaatregelen is gaande, maar biedt nog onvoldoende aanleiding om bedragen bij te stellen.

Risico grondexploitatie

Het risico van de grondexploitatie Floriade is gebaseerd op :

De algemene marktrisico’s binnen het plan. De algemene marktscenario’s die van toepassing zijn, zijn gebaseerd op de laatst bestuurlijk vastgestelde MPG.
Een totaaloverzicht van het risicoprofiel opgebouwd uit gewogen projectrisico’s, gewogen projectkansen en algemene marktrisico’s.
Een toelichting op de projectrisico’s en projectkansen. Hierbij worden aard, omvang, kans van optreden en beheersmaatregelen vermeld.
Niet verrekenbare btw in verband met het evenement .

De toetsing en kwantificering van de risico’s heeft conform de Kadernota Integraal risicomanagement en weerstandsvermogen van de gemeente Almere plaatsgevonden.