bedrag x € 1 miljoen

Binnen het programmaonderdeel belastinginning is sprake van een voordeel van € 0,2 als gevolg van vacatures bij ICT en contracten en licenties. Hier staan evenveel kosten tegenover op het programmaonderdeel overhead en bedrijfsvoering. Daarnaast is er een nadeel van € 0,2 miljoen, doordat de voorziening dubieuze belasting debiteuren niet toereikend is. Deze voorziening die wordt aangehouden voor belastingaanslagen die niet worden betaald, wordt ieder jaar geactualiseerd op basis van de laatste inzichten. In 2018 was sprake van meer dan gemiddeld beroep op de voorziening. Door een extra, eenmalige storting in de voorziening is dit op peil gebracht. Hierbij wordt rekening gehouden met een oninbaarheidspercentage van 0,9%.

bedrag x € 1 miljoen

Er is een nadeel van € 3,2 miljoen op de overheadkosten, dit komt neer op een afwijking van circa 4,3% ten opzichte van het totale overheadbudget. Het sec alleen bekijken van de afwijking op de overheadkosten geeft een incompleet beeld, omdat op de overige programma’s ook apparaatskosten staan die onderdeel uitmaken van de gemeentelijke bedrijfsvoering. De gemeente, en haar individuele afdelingen, stuurt namelijk op een neutraal resultaat op de bedrijfsvoering.  

De gemeentelijke bedrijfsvoering heeft een volume van circa € 160 miljoen. Onder de bedrijfsvoering vallen:

• De overheadkosten (indirecte functies zoals leidinggevenden en ondersteuning, financiën en control, ICT, HRM, facilitaire zaken, juridische zaken  en ambtenarenhuisvesting)
• De loonkosten  en inhuurkosten van direct personeel
• Alle opleidingskosten overige personeelskosten

Als naar de totale bedrijfsvoering wordt gekeken is er een nagenoeg neutraal resultaat behaald over 2018, in onderstaande tabel is dit zichtbaar gemaakt.

bedragen x € 1 miljoen

bedrag x € 1 miljoen

Apparaatskosten   0,5 V

Door het aanhouden van vacatures vallen de loonkosten voor het vastgoedpersoneel € 0,5 miljoen lager uit. De inhuur die gepleegd is om de taken te kunnen uitvoeren, zijn op het onderdeel overhead terug te vinden. Tegenover het voordeel hier staat dan ook een nadeel op dat programmaonderdeel.

Gemeentelijk vastgoed   0,2 N

Er is een jaartekort van € 0,2 miljoen op het gemeentelijk vastgoed en het eigenaarsbeheer van de panden. Voor € 0,1 miljoen heeft het nadeel betrekking op bouwkundige aanpassingen aan het gebouw de Aardbei. Dit was nodig om het pand geschikt te maken voor een woonbestemming. Door de gewijzigde bestemming van de Aardbei heeft een herwaardering plaatsgevonden op basis van de huidige contractwaarde. Dit heeft geleid tot een hogere waardering van € 0,4 miljoen.
Door uitstel van de verkoop van het gebouw Alnovum heeft de gemeente nog te maken met exploitatielasten voor dit gebouw van € 0,2 miljoen. Tenslotte zijn er nog € 0,1 miljoen aan kosten gemaakt voor het inrichten van een nieuw vastgoedbeheersysteem. Daarnaast zijn er nog overige afwijkingen ten bedrage van € 0,2 miljoen.