Wachtgelden wethouders

201

Arbeidskosten gerelateerd

Financiën & Control

Geen

Dekking voor de wachtgeldregeling van de wethouders.

0.1 Bestuur en 0.5

Onbepaalde tijd

In 2018 is € 201.000,- gedoteerd ter dekking van de wachtgeldregeling.

De bestedingen betreffen de daadwerkelijke uitbetaalde wachtgelden.

De structurele dotaties vanaf 2019 bedragen € 232.000 per jaar.

Tot en met 2024 is er een bestedingsscenario aanwezig. De werkelijke bestedingen zijn in grote mate afhankelijk van het aantal vertrekkende wethouders en in welke mate een dienstbetrekking elders wordt aangegaan.

Geen contracten, want het betreft een toekomst scenario.

Pensioen voormalig wethouders

202

Arbeidskosten gerelateerd

Financiën & Control

2,58%

BBV-verplichting

0.1 Bestuur en 0.5 Treasury

2004

Niet van toepassing

Niet van toepassing

De dotatie bestaat uit een rente toevoeging van 2,58% over het beginsaldo van de voorziening.

De bestedingen van € 344.250 bestaan uit de werkelijk uitbetaalde pensioenuitkeringen. Daarnaast is € 760.839 vrijgevallen om een dekkingsgraad van 100% te bereiken.

De dotaties bestaat uit een structurele dotatie van € 565.000 en een rente toevoeging van 2,58% over het beginsaldo van de voorziening. Daarnaast worden waarde overdrachten van andere pensioenfondsen aan de gemeente Almere aan de voorziening gedoteerd.

De bestedingen bestaan uit de werkelijk uitbetaalde pensioenuitkeringen en eventuele waardeoverdrachten aan andere pensioenfondsen.

Conform de actuariële berekening van RAET is de waarde van de lopende pensioenverplichtingen € 9.491.364

Nabestaandenpensioen

204

Arbeidskosten gerelateerd

Onderwijs, Sport & Cultuur

Geen

Vorming bij Najaarsnota 2009 voor het dragen van het eigen risico op het nabestaandenpensioen. Dekt het risico dat de gemeente zelf heeft op aanvulling nabestaandenpensioen bij het overlijden voor de 65-jarige leeftijd van voormalig personeel zwembaden. Is gerelateerd aan contract met huidige exploitant Optisport. Deze afspraak is na afronding van het aanbestedingstraject exploitatie zwembaden eind 2017 gecontinueerd.

Najaarsnota 2009

Contractuele afspraak is na afronding van het aanbestedingstraject exploitatie zwembaden gecontinueerd voor vijf jaar met ingang van 2018.

Geen

Geen

Geen

In 2018 is er geen claim gelegd op deze voorziening.

In 2018 is er geen actuariële berekening geactualiseerd. Dit wordt in 2019 gedaan.

Sociaal Statuut

205

Arbeidskosten gerelateerd

Onderwijs, Sport & Cultuur

Geen

De afrekening van de sociaal statuten van de culturele instellingen. Jaarlijkse (verplichte) nabetaling aan de instellingen.

Jaarlijkse onttrekking tot oud-gemeentepersoneel met pensioen is.

Geen

In 2018 zijn er bijdragen verstrekt aan KAF en de openbare bibliotheek van €10.354 resp. € 10.724. Deze bijdragen zijn t.l.v. de exploitatiebudgetten verantwoord. In deze budgetten is hiervoor voldoende ruimte. In 2019 zal bezien worden of deze voorziening kan vrijvallen.

Geen

Jaarlijkse onttrekking tot oud-gemeentepersoneel met pensioen is. In 2019 zal bezien worden of deze voorziening kan vrijvallen.

€ 113.000

Frictievoorziening

206

Arbeidskosten gerelateerd

Human Resource Management

Geen

Dekking voor de kosten voortvloeiend uit regelingen gemeentebreed, alsmede de dekking voor kosten van langdurig zieken.

0.4 Ondersteuning organisatie

De laatste onttrekking vindt plaats in 2027

VTH: € 30.000

Specificatie:
Sociaal Domein: € 31.479
Burgerzaken: € 17.202
ICTAR: € 196.901

Frictiekosten zijn kosten als gevolg van ontwikkelingen of reorganisaties op korte termijn waarbij geen structurele oplossing is af te dekken. Het betreft meestal individuele gevallen zoals afvloeiingsregelingen met voormalig personeel. De huidige frictievoorziening loopt af in 2027.

Spaarverlof

207

Arbeidskosten gerelateerd

Human Resource Management

Geen

Dit betreft een voorziening gevormd door gespaarde uren van medewerkers

Onbepaald

Er heeft geen dotatie plaatsgevonden

De besteding bestaat uit een vergoeding aan de afdeling Communicatie van door een medewerker geclaimde uren.

Geen

Het resterende saldo is in februari 2018 aan de voorziening onttrokken. Hiermee is de voorziening volledig tot besteding gekomen en kan deze worden opgeheven.

0

Onderhoud Lange Termijn (OLT) Herstraat 7-10 jaar

212

Onderhoud

Stadsruimte

Geen

Het OLT is een voorziening om de eerste herstraat na 7-10 jaar te realiseren. Voeding vanuit de grex à € 18,75 per m2. (Prijspeil 2007). Vanaf 2018 wordt de voorziening niet meer gevoed vanuit de grondexploitaties als. De herstrating is nu onderdeel van de algehele meerjarig onderhoudsprogramma. Om deze reden is er per 31-12-2018 de voorziening opgeheven.

2.1 Verkeer en vervoer 

Fondsvorming OLT

Stopt per 31-12-2018

Onbepaald

Er wordt voorgesteld om de voorziening op te heffen. De hoogte van de dotatie is aangepast zodat het saldo per 31-12 op nul uitkomt, aangezien de voorziening per 31-12-2018 niet meer bestaat.

In 2018 hebben er nog herstratingen plaatsgevonden in Haven, Poort, Stad en Almere Buiten die nog ten laste van de voorziening zijn gebracht.

Er vindt vanaf 2019 geen dotatie meer plaats. De voorziening wordt per 1-1-2019 opgeheven. Reden is dat herstraten een regulier onderdeel is van het meerjarig onderhoudsprogramma. Het in stand houden van een voorziening is daarmee overbodig.  

n.v.t.

Groot Onderhoud Onderwijsgebouwen

215

Onderhoud

Stadsbedrijf

Geen

Het egaliseren van de kosten voor het planmatig onderhoud van de gymzalen en gebouwen tijdelijke onderwijshuisvesting.

4.2 Onderwijshuisvesting

1999 Decentralisatie onderwijshuisvesting.

Onbepaald

Onbepaald

De dotaties zijn conform begroting.

De bestedingen zijn lager dan geraamd. Door werkdruk en onverwachte projecten is niet al het werk uitgevoerd. Dit werk wordt doorgeschoven naar 2019 of later. Er is echter geen sprake van achterstallig onderhoud. De vrijval betreft dat deel van het planmatig onderhoud dat is toegevoegd aan het renovatiekrediet van 3 gymzalen die in 2018 zijn gerenoveerd.

begroot  2019: € 1.045.000. De dotatie is verhoogd in verband met de verruiming van de btw-vrijstelling sport- en gymzalen

begroot  2019: € 1.064.000 en 2020: € 2.065.000

N.v.t.

Vervanging riolering

217

Onderhoud

Stadsruimte

Geen

Voorziening voor de toekomstige vervanging van het huidige rioolstelsel.

7.2 Riolering

Programmabegroting 2007

Onbepaald

Onbepaald

Conform begroting 2019 (ook herziening jaarschijf 2018)  worden onderstaande bedragen toegevoegd aan de voorziening.

Jaarschijf (bedragen € 1.000)

In 2018 is geïnvesteerd in vervangingen van de riolering in de Voorstraat en omgeving, om de afstroomproblematiek op te lossen. Daarnaast is het rioolgemaal 265_5 door een 2 pompsgemaal vervangen.

In de Programmabegroting 2007 is besloten om te ‘sparen’ voor de toekomstige vervanging van het rioolstelsel en sterke stijgingen in het toekomstige tarief te voorkomen. Sinds die tijd stijgt het tarief jaarlijks met 2,5%, exclusief trendmatige correctie. Deze 'extra' inkomsten worden gedoteerd aan de vervangingsvoorziening en eventuele vervangingsinvesteringen kunnen vervolgens uit deze voorziening bekostigd worden.

Bij het doorlopen van het proces MPBA 2019-2022 worden in 2019 ook de rioleringsprojecten meegenomen in het afwegingsproces. De uitkomst hiervan is onder andere een meerjarig plan voor rioolvervanging 2019-2022, wat de basis is voor de bestedingen. Voor 2019 wordt onder andere het riool vervangen van de Voorstraat in Almere Haven en een deel van het industrieterrein de Vaart in Almere Buiten.

Niet van toepassing

Rioolherstelprojecten

218

Onderhoud

Stadsruimte

Geen

Deze voorziening is bedoeld voor de financiering van de rioolherstelprojecten.

7.2 Riolering

BBV & Tarievennota 2009

Onbepaald

Onbepaald

Conform begroting 2019 (ook herziening jaarschijf 2018)  worden onderstaande bedragen toegevoegd aan de voorziening.
Jaarschijf (bedragen € 1.000)

In 2018 is groot onderhoud uitgevoerd voor de volgende rioleringsprojecten. Renovaties aan het rioolgemaal 228_4. Rioolherstel in verschillende buurten waaronder Muziekwijk Noord, Vogelhorst, Verzetswijk, Hoekmanstraat, Stichtsekant, FBK park, Buitenvaart. Adaptie bodemdaling bijdrage Regenboogbuurt, bijdrage aan grootonderhoud (kolken, putkoppen).
Het verschil van € 162.233 is het gevolg van onvoorziene en niet uitgevoerde herstelwerkzaamheden.

Voor de projecten voorziening wordt een jaarlijkse dotatie voorzien van € 791.000 in de periode t/m 2022.

Bij het doorlopen van het proces MPBA 2019-2022 zijn in 2018 ook de rioleringsprojecten meegenomen in het afwegingsproces. De uitkomst hiervan is een meerjarig plan voor groot onderhoud aan rioleringsobjecten in de periode 2019-2022. Bij de planning van de werkzaamheden is de voorziening gebruikt om het tarief te egaliseren in de komende jaren.

Groot Onderhoud Gebouwen Niet-onderwijs

239

Onderhoud

G&G vastgoed

Geen

Het egaliseren van de kosten voor het planmatig onderhoud van het gemeentelijk vastgoed inclusief parkeren.

0.4 Ondersteuning organisatie/1.1 Crisisbeheersing en brandweer/2.1 Verkeer en Vervoer/2.2 Parkeren/3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur/5.2 Sportaccommodaties/5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie /5.5 /5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie/6.1 Samenkracht en Burgerparticipatie/7.1 Volksgezondheid/ 7.3/ 8.3

Programmabegroting 2012

Onbepaald

Onbepaald

De dotaties zijn conform begroting

De bestedingen zijn fors lager dan geraamd. Door werkdruk en calamiteiten (in 2018 was er veel storm- en waterschade) is niet al het werk uitgevoerd. Dit werk wordt doorgeschoven naar 2019 of later. Er is echter geen sprake van achterstallig onderhoud.

begroot 2019: 5.210;  begroot in 2020: 5.210.

(begroot 2019: 9.020 en in 2020: 7.165). De bestedingen zijn geactualiseerd doordat het niet uitgevoerd onderhoud van 2018 doorschuift naar 2019 en verder.

Windesheim

225

Verplichtingen, risico’s en bijdragen

Onderwijs, Sport & Cultuur

Variabel

Een van de onderdelen van het IAK is de vestiging van hoger onderwijs in Flevoland. Dit is verder uitgewerkt in een convenant tussen de Rijksoverheid, de provincie Flevoland, de Hogeschool Windesheim en de gemeenten Lelystad en Almere.
Op basis van een uitgewerkte business case hebben de partijen geld beschikbaar gesteld, waarbij de conclusie is dat de hogeschool vanaf 2021 zelfstandig kan zijn. De gemeente Almere is aangewezen om deze gelden te beheren. Voor zover de gelden niet zijn besteed, mag de gemeente Almere deze gebruiken voor haar eigen financiering. De gemeente Almere heeft een inspanningsverplichting voor het te behalen rendement, passend binnen de kaders van het treasurystatuut. Dit behaalde rendement wordt toegevoegd aan de te besteden middelen.

0,5 en 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

Convenant i.s.m. medefinanciers OCW, gemeente Lelystad, provincie Flevoland met Windesheim Flevoland afgesloten in april 2010.

Werkelijk rendement 2018.

Overeenkomstig de prestatieafspraken is er € 3.550.885 beschikbaar gesteld aan Windesheim Flevoland. Hiervan komt € 1.775.442 ten laste van deze voorziening.

Jaarlijkse rendement.

Deze zijn conform de Business Case d.d. sept. 2013, welke in 2016 geactualiseerd is.

Niet van toepassing

IbbA Lieven de Key Achtervang

226

Verplichtingen, risico´s en bijdragen

Grondzaken & Strategie

Geen

De voorziening betreft de achtervang voor de (oplopende) financiële risico’s voor het Almeerse aandeel in de vof IbbA Lieven de Key (grondgebonden IbbA startwoningen). Conform raadsbesluit wordt per grondgebonden verkochte IbbA start-kavel een bedrag per kavel aan de vof IbbA Lieven de Key als risicodekking afgedragen en een bedrag per kavel in deze gemeentelijke buffer gestort. Deze bedragen worden gedekt uit de meeropbrengst per kavel ten opzichte van de grondprijs van de traditionele grondgebonden sociale koopwoning. Indien er aanleiding toe is, wordt de hoogte van de benodigde risicodekking binnen de vof IbbA herrekend. Met als mogelijk gevolg dat door beide (Almere en Lieven de Key) vennoten bijgestort dient te worden in de vof (ieder 50%).

8.2 Grondexploitatie

Raadsbesluit

doorlopend

-

Er heeft geen storting in 2018 plaatsgevonden want er zijn geen transporten IbbA in 2018 geweest.

Er heeft geen aanwending in 2018 plaatsgevonden. De balansposities zijn dit jaar niet gewijzigd. Er wordt wel afgewikkeld in de portefeuille. Het risicoprofiel is nog niet herijkt.

Parkeren stadscentrum Oost

246

Verplichtingen, risico’s en bijdragen

Grondzaken en Strategie

Geen

In de toekomstige ontwikkeling van de Oostkavels in het stadscentrum is mogelijk sprake van een gebouwde parkeervoorziening. Deze is deels (200 plekken) ter compensatie van eerder opgeheven parkeerplaatsen waarvoor een bijdrage van een derde is ontvangen. De ontwikkeling van dit deel van het stadscentrum is voorlopig op de lange baan geschoven. De grondexploitatie waarin de realisatie was opgenomen is in 2013 afgesloten. De verplichting is door de vorming van de voorziening zeker gesteld.

Jaarrekening 2013

Tot het moment dat de ontwikkeling van de Oostkavels opnieuw aan de orde is.

De bijdrage van de derde partij vormt de bovengrens.

N.v.t.

N.v.t. De verplichting om een gebouwde parkeervoorziening te bouwen is nog niet gerealiseerd, want er is de laatste jaren in het stadscentrum niet ontwikkeld. De groei van de stad maakt op termijn ontwikkeling in het stadshart nabij het ziekenhuis weer in zicht. In 2017 is de grondexploitatie bij De Voetnoot geopend die 150 woningen in het stadshart met de bijbehorende parkeercapaciteit met zich meebrengt. Deze capaciteit wordt opgevangen middels de ruimte in de capaciteit van de Regisseursgarage. Er zal vanuit de opbrengst van deze grondexploitatie ook gereserveerd worden voor de bouw van een nieuwe garage. De komende jaren wordt er verder ontwikkeld in het stadshart. De voorziening zal worden ingezet zodra in de nabijheid van het Flevoziekenhuis een parkeergarage ontwikkeld gaat worden. Op dat moment kunnen de verplichtingen met het Flevoziekenhuis geëffectueerd worden.

IbbA Ymere Achtervang

249

Verplichtingen, risico’s en bijdragen

Grondzaken & Strategie

Geen

Deze voorziening betreft de achtervang voor de (oplopende) financiële risico’s voor de vof IbbA Ymere. Per grondgebonden kavel wordt een bedrag van € 4.000 als risicodekking aan de vof afgedragen. Daarnaast wordt per kavel een bedrag van € 3.500 als  achtervang in deze buffer gestort. De stortingen worden gedekt uit de grondexploitatie van Nobelhorst. In de grondexploitatie is rekening gehouden met 150 woningen. Indien taxaties en afwikkelingen daar aanleiding toe geven dient door beide vennoten bijgestort te worden in de vof IbbA Ymere.

Vloeit voort uit de Samenwerkingsovereenkomst Nobelhorst.

Doorlopend

Er heeft geen storting in 2018 plaatsgevonden want er zijn geen transporten IbbA in 2018 geweest.

Er heeft geen aanwending in 2018 plaatsgevonden. De balansposities zijn dit jaar niet gewijzigd. Er wordt wel afgewikkeld in de portefeuille. Het risicoprofiel is nog niet herijkt.

Kostenverhaal Oosterwold

252

Verplichtingen, bijdragen en risico’s

IBA Oosterwold

Geen

Bij de gebiedsontwikkeling Oosterwold betalen initiatiefnemers naast de af te nemen grond een opslag voor het kostenverhaal Oosterwold op grond van een anterieure overeenkomst. Gezien de bestedingsplicht en mogelijke betaalverplichtingen wordt het bedrag gestort in een voorziening. De te maken kosten kunnen dan ten laste van deze voorziening worden gebracht. Indien de voorziening negatief wordt dient deze te worden gerubriceerd naar vorderingen (voor zover verhaalbaar, de rest is exploitatie).
De verplichtingen die ten laste van deze post gebracht dienen te worden betreffen: uitgaven in het kader van het bestedingsplan, de betaling aan RVB (claim Uitvoeringsovereenkomst), Almere, Zeewolde (terugbetaling voorgeschoten proceskosten 2013-2016) en de afdracht NOGW. Afspraak is de terugbetaling te effectueren indien er genoeg baten zijn. Vanaf 2017 is hier sprake van.

8.1

Jaarrekening 2015

Niet bepaald

Geen bovengrens

De dotaties bestaan uit de exploitatiebijdragen en de eerste bijdragen archeologisch onderzoek van initiatiefnemers in Oosterwold. De hogere dotatie dan begroot is het gevolg van meer gerealiseerde verkopen van kavels en de daaraan verbonden exploitatiebijdrage.

De bestedingen bestaan uit de kosten van de programmaorganisatie Oosterwold, de terugbetaling voorfinanciering partners, de afdracht NOGW Hout, voorgeschoten kosten archeologisch onderzoek en investeringen in verband met de bereikbaarheid, conform de opstelling kostenverhaal Oosterwold.
   (zie bijlage VRZ252-11 Meerjarenbegroting 2019 t/m 2023)

Een aantal posten wijkt af van de begroting:

• Het collectief archeologisch onderzoek is in tijd uitgelopen door slechte weersomstandigheden. Deze kosten worden in 2019 alsnog gemaakt.
• Voor de investeringen van de bereikbaarheid in het plangebied was € 1.8 mln. geraamd, afgelopen zomer is de raming bijgesteld naar € 1.3 mln. De aanleg van fietspaden en rotondes is doorgeschoven naar 2019. Bij de begroting is uitgegaan van 14 kavelwegaansluitingen, dit zijn er 10 geworden. Ook was het plan om een eigen verblijf op het terrein van Oosterwold te realiseren. Dat is er (nog) niet van gekomen.
• De afdracht aan de Nota Omslag Grootschalige Werken (NOGW) is gerelateerd aan de inkomsten uit de exploitatiebijdrages over het lopende jaar, in 2018 bedraagt de bijdrage maximaal € 680.556.  Er zijn beperkt investeringen gedaan in de NOGW, de doorbelasting is dit jaar uitgekomen op € 342.542. Hiermee zijn de voorinvesteringen uit de NOGW Hout terugbetaald.
• De opbrengsten zijn bij de vaststelling van de begroting 2018 geraamd op € 6.1 mln. De werkelijke bijdragen zijn € 7.2 miljoen. In dit bedrag zitten ook de bijdragen van enkele grote projectontwikkelaars die mee doen met een overgangsregeling.
• Per saldo wordt er eind 2018 een bedrag van € 3.295.635 toegevoegd aan de voorziening kostenverhaal Oosterwold. Hiermee komt de stand van de voorziening per 31 december 2018 op € 7.993.310.

Afdracht grondopbrengst Oosterwold

253

Verplichtingen, bijdragen en risico’s

IBA Oosterwold

Geen

In de Uitvoeringsovereenkomst Almere 2.0 staat dat de gemeente de opbrengst van haar huidige grondbezit in Almere Oosterwold zal inbrengen in het Fonds Verstedelijking Almere. Op de balans van de gemeente stond bij start een boekwaarde voor de gemeentegronden Hout midden: € 1.024.100. Afwaardering is niet aan de orde, want de gronden zijn niet minder waard geworden. Wel is de afdracht verplicht, zodat een voorziening wordt getroffen voor deze verplichting.

Jaarrekening 2015

Afhankelijk van ontwikkeling Oosterwold. Binnen 5 jaar.

Huidige boekwaarde: € 670.408

N.v.t.

In 2018 zijn op deze locatie de eerste 5 initiatieven geland en is de voorziening bij transport van de gronden aangesproken om de boekwaarde terug te brengen en de afdrachtsverplichting gestand te doen. In 2019 worden meer initiatieven verwacht op deze locatie.

Achtervang IBBA+

254

Verplichtingen, bijdragen en risico’s

Grondzaken & Strategie

Geen

De voorziening betreft de achtervang voor de (oplopende) financiële risico’s binnen de VoF IbbA Lieven de Key voor het Ibba PLUS product. Hierbij heeft Almere een 100% aandeel. Voor de IbbA PLUS wordt per Ibba plus product een bedrag per kavel als risicostorting vanuit de reserve naar de VoF Lieven de Key becijferd. Daarnaast wordt vanuit de reserve bedrag van € 3.000 per kavel als achtervang in deze voorziening gestort.

Programmarekening 2015

Doorlopend

Er heeft geen storting in 2018 plaatsgevonden want er zijn geen transporten IBBA in 2017 geweest.

Er heeft geen aanwending  in 2018 plaatsgevonden. Er wordt wel afgewikkeld in de portefeuille. Het risicoprofiel is nog niet herijkt.

Claim Ymere Bombardon

256

Verplichtingen, bijdragen en risico’s

Grondzaken & Strategie

Geen

Bij de herontwikkeling zuidzijde Almere Haven heeft Ymere kosten gemaakt waarvoor de afspraak is gemaakt dat deze terugverdienend kunnen worden c.q. dat de gemeente deze kosten zal vergoeden. Eind 2013 heeft de gemeente een aanbieding gedaan waarop Ymere niet is ingegaan maar verzocht heeft om het bedrag van € 975.000 aan hen te betalen. Over en weer bestaan er diverse afspraken met Ymere in Haven waarin deze kwestie ook betrokken is. Een nieuwe ontwikkelpositie behoort nog steeds tot de mogelijkheden. Mocht tot uitbetaling worden besloten, dan is hiervoor het bedrag in de voorziening aanwezig. Deze voorziening was opgenomen als voorziening waardecorrectie grondexploitaties, maar is in de jaarrekening 2016 overgezet naar de reguliere voorzieningen.

8.2 Grondexploitatie

Programmabegroting 2016

Doorlopend

Claim Ymere Bombardon

N.v.t.

Er heeft geen aanwending  in 2018 plaatsgevonden. In 2018 zijn de gesprekken weer gestart. Een eventuele mutatie van de voorziening vindt plaats bij het overeenkomen van een evenwichtig afsprakenpakket.

Juridische risico’s

257

Verplichtingen, bijdragen en risico’s

Geen

8.1

Jaarrekening 2018

Niet bepaald

Geen bovengrens

De gemeente is aansprakelijk gesteld voor de schade.

Op basis van de gerechtelijke uitspraak zal de gemeente schade moeten vergoeden.