Saldireserve

002

Algemene reserve

Financiën & Control

Geen

Een financiële waarborg voor het opvangen van (tijdelijke) schommelingen in de lasten en baten van de gemeente. De saldireserve maakt onderdeel uit van het financieel weerstandsvermogen van de gemeente.

 Onbepaalde tijd

 In de kadernota weerstandsvermogen is onder meer voorgeschreven hoe risico’s geïnventariseerd en beschreven moeten worden en is er beleid geformuleerd omtrent de omvang van de weerstandscapaciteit. Concreet komt het erop neer dat de omvang van de weerstandscapaciteit (saldireserve) zodanig moet zijn dat het risicoprofiel wordt afgedekt. De omvang wordt bepaald door:

•    een vast minimumbedrag (aantal inwoners per 1 januari x
    € 90);
• dit minimum wordt aangepast als de risico’s langdurig in omvang toenemen of afnemen;
• de saldireserve wordt tijdelijk verhoogd indien de omvang van de risico’s incidenteel meer dan 125% van de saldireserve bedraagt;
• de saldireserve wordt in principe niet aangepast indien de omvang van de risico’s incidenteel minder bedraagt dan 125% van de saldireserve.

Dit betreft de toevoeging van het resultaat uit de jaarrekening 2017. Voorts hebben wij via de decembercirculaire extra middelen ontvangen voor de uitvoering van taken die in 2019 zullen plaatsvinden (transitiefonds sociaal domein ad € 1 miljoen en baankansen voor kwetsbare jongeren ad € 0,4 miljoen). Deze middelen zijn in de saldireserve gestort en worden er in 2019/2021 onttrokken voor de uitvoering daarvan. Via het voorstel voor resultaatbestemming hebben wij u hierover geïnformeerd.      

De overige onttrekkingen zijn € 6,1 miljoen inzet ter dekking van het perspectief in de jaren 2018-2022. Verder wordt de reserve Floriade voor € 3,8 miljoen aangevuld; wordt € 3,4 miljoen ingezet voor het treffen van geluidsmaatregelen bij de A6 en € 0,2 miljoen toegevoegd aan de frictiereserve. Tenslotte wordt er in 2019 nog € 0,5 miljoen ingezet ter dekking van onvoorzien en in 2021 nog € 1,5 miljoen gereserveerd voor het werkgelegenheidsproject van de Floriade. Omdat er in de tweede helft van 2018 geen beroep is gedaan op de stelpost onvoorzien, heeft geen onttrekking plaatsgevonden.

Voorlopige resultaten

003

Algemene reserve

Grondzaken & Strategie

Geen

Primair om een stukje resultaat jaarlijks uit de boekwaarde van de grondexploitaties te halen en zodoende tussentijds een resultaat te laten zien. Het genomen resultaat is voorlopig, omdat bij de bepaling onder meer wordt uitgegaan van een voorgecalculeerde winst op basis van voorgecalculeerde opbrengsten en kosten.
Secundair als onderdeel van het weerstandsvermogen om af te dragen aan het rekeningsaldo en andere fondsen.
Deze reserve moet in samenhang worden gezien (ook qua saldo) met reserve 004 Gerealiseerd Weerstandsvermogen.

Bij oprichting van het Grondbedrijf

Onbepaalde tijd

Niet ingesteld

De onttrekking in 2018 is het saldo van de  resultaatneming in de grondexploitaties voor een bedrag van € -17,1 miljoen en de afsluiting van de grondexploitatie Buitenhout voor een bedrag van 1,6 miljoen.

Gerealiseerd weerstandsvermogen

004

Algemene reserve

Grondzaken & Strategie

Geen

Primair als bufferfunctie voor risico’s die de gemeente loopt en ter financiering van het RIB.  Secundair als onderdeel van weerstandsvermogen af te dragen aan het concern en andere fondsen. Deze reserve moet in samenhang worden gezien (ook qua saldo) met reserve 003 voorlopige resultaten.

Bij oprichting van het grondbedrijf.

onbepaalde tijd.

Bij afsluiting van grondexploitaties wordt de opgebouwde reserve bij voorlopig resultaat over geboekt naar reserve gerealiseerd weerstandsvermogen.

De vermeerderingen bestaan uit diverse posten:
- Vrijval van voorzieningen op individuele grexen en gronden
  (verbetering resultaat, waardoor voorziening kan vrijvallen)
  voor € 12,3 miljoen;
- Ontvangen bijdragen 3,6 miljoen;
- Afsluiting van grondexploitaties (met name verspreide percelen
  en openbare grondexploitaties) € 4,1 miljoen.

De onttrekkingen zijn voor een de bedrag van € 42,5 miljoen afdrachten aan het concern, voor circa € 4,0 miljoen reserveringen voor verplichtingen en € 0,5 miljoen voor reserveren negatieve grondexploitaties.

Reserve afschrijving investeringen

008

Bestemmingsreserve

Financiën & Control

1,75%

Uit deze reserve worden de jaarlijkse kapitaallasten van de via het GIP gedekte investeringen met een economisch nut afgedekt. Bij de ingebruikname van deze investeringen wordt het bedrag van de aanschafwaarde gestort in deze reserve. Naar rato van de afschrijvingstermijn wordt een bijdrage uit deze reserve aangewend ter dekking van de jaarlijkse kapitaallasten.

Kadernota vaste activabeleid

Onbepaalde tijd

De incidentele storting bestaat uit de verbouwing van de Raadzaal en de fractiekamers (€ 231.000) en de renovatie van de gymzalen (€419.000).

De onttrekking ad € 2.511.872 betreft de rentelasten en de afschrijvingslasten over de investeringen.

Onderwijsleerpakketten

013

Bestemmingsreserve

Onderwijs, Sport & Cultuur

Geen

De eerste aanschaf van het onderwijsleerpakket en meubilair van het primair- en voortgezet onderwijs wordt rechtstreeks bekostigd door de gemeente. De vervanging van deze investeringen is echter een verantwoordelijkheid van het schoolbestuur en het rijk. Hierdoor heeft de gemeente geen vervangingsverplichting en is het niet nodig de begroting structureel te belasten. Op grond hiervan wordt de eerste aanschaf bekostigd uit de reserve onderwijsleerpakket.

Onbepaalde tijd

Dit betreft een aanvulling van de reserve op basis van de geactualiseerde scholenplanning. Tevens zijn de bedragen geïndexeerd op basis van de verordening onderwijshuisvesting.

De onttrekkingen betreffen de werkelijke kosten onderwijsleerpakket 2018.  

Egalisatie exploitatie huur, erfpacht en landbouw gronden

025

Bestemmingsreserve

Economische Ontwikkeling & Grondzaken

Geen

De reserve wordt gebruikt voor de egalisatie van de exploitatie van de in huur, erfpacht en pacht uitgegeven gronden en gebouwen. Conform het bestaande beleid worden na de structurele afdracht aan concernfinanciën de positieve saldi aan de reserve toegevoegd.

Bij de oprichting grondbedrijf. Om het verloop van de bedrijfsvoering van de te exploiteren gronden inzichtelijk te houden is een aparte egalisatie gecreëerd.

Tot nader besluit van de Raad

Niet van toepassing

Niet van toepassing

De vermindering in 2018 heeft betrekking op de verrekening met het weerstandsvermogen grex, het btw-nadeel van Vis à Vis
(€ 477.000) , het rente voordeel op de MVA (€ 125.000), de sloopkosten van Eindelijk (€ 75.000) en het conform de BBV omzetten van de langlopende leningen eeuwigdurende erfpachten in  boekwaarde MVA (-/- € 117.000).

Fonds Initiële ontwikkeling

026

Bestemmingsreserve

Economische Ontwikkeling & Grondzaken

Geen

Tijdens de structuurfase van het stedelijk ontwikkelingsproces zijn de kosten nog niet als onderdeel van het vervaardigingsproces beschouwd. Het zijn vaak de eerste intenties, onderzoek naar de mogelijke scenario’s en haalbaarheidsberekeningen voor de ontwikkeling van een bepaald gebied. Deze initiële kosten mogen niet worden geactiveerd.

Najaarsnota 2010

Het fonds wordt aangevuld doordat de kosten voor initiatiefase (uit dit fonds) worden overgeheveld naar de vervaardigingsfase, ofwel de nieuw ingestelde grondexploitatie. Dit heeft met name betrekking op ontwikkeling Kustzone Haven en Ontwikkeling Leeghwaterhof.

Betreffen de initiële kosten van de nieuwe initiatieven in o.a. Haven Centrum, Voortuin en Centrum Stad

Huisvestingsverordening (HVV)

030

Egalisatiereserve

Ruimtelijke Ontwikkeling & Mobiliteit

Geen

Egalisatie van de gemeentelijke baten en lasten van de Huisvestingsverordening (HVV) inclusief de Urgentieregeling (UR) en de egalisatie van de gemeenschappelijke baten en lasten van de HVV voor Gemeente en corporaties. Dit kunnen ook investeringskosten voor een nieuwe opzet van de HVV betreffen.

14  februari 2002

Onbepaalde tijd

Op de eindafrekening van de HVV 2017 tussen corporaties en gemeente was de btw niet goed verwerkt. Dit heeft op 2017 voor te hoge kosten gezorgd en is gecorrigeerd in 2018. Dit voordeel voor de gemeente, dat begroot was op 53K, is na aftrek van gemeentelijke meerkosten van HVV/UR  in de reserve gestort (26K). Daarnaast is er vanuit de eindafrekening HVV 2018 een niet begroot voordeel voor gemeente en corporaties gestort  van € 269K. Dit voordeel is het gevolg van een hoger aantal inschrijvingen bij Woningnet dan verwacht.
Reserve:

Er is € 1,1 miljoen onttrokken om minimaal een risicobedrag van € 0,3 miljoen in de reserve te houden. De onttrekking is gebruikt voor de dekking van lasten van lopende subsidies wonen, voor dekking van apparaatskosten wonen en voor een vrijval.

Egalisatiereserve verkiezingen

039

Bestemmingsreserve

Burgerzaken

Geen

Het budget voor verkiezingen is een jaarlijks gelijkblijvend bedrag. Indien er in enig jaar geen verkiezingen worden georganiseerd wordt een deel (na aftrek van structurele kosten) in de reserve gestort. De reserve wordt gebruikt om fluctuaties als gevolg van wel/geen verkiezing op te kunnen vangen. Deze fluctuaties worden opgevangen door het overblijvend budget  in de reserve te storten en het extra benodigd budget aan deze reserve te onttrekken. Periodiek wordt de reserve financieel meerjarig geactualiseerd om de kosten voor de organisatie van de verkiezingen op te vangen. De laatste actualisatie heeft plaatsgevonden bij de programmabegroting 2017 (tot en met 2020). In 2018 hebben de gemeenteraadsverkiezingen plaatsgevonden.

Raadsbesluit in januari 2003

Onbepaalde tijd

Niet vastgesteld

2018 verkiezingen Gemeenteraad en referendum Wet op de inlichtingen- en veiligheidsdiensten (Wiv).
Storting: bijdrage voor het gehouden referendum Wiv op 21 maart 2018.

2018 verkiezingen Gemeenteraad en referendum Wiv.
Onttrekking: doordat een aantal kosten lager is uitgevallen voor o.a. ondersteuning projectbureau, locatievergoedingen, portokosten voor de kandidaatslijsten en stempassen en druk- en bindkosten, is de onttrekking naar beneden bijgesteld.

Reserve hoger onderwijs (ho)

043

Bestemmingsreserve

Onderwijs, Sport & Cultuur

Geen

Uitvoering geven aan het programma ho volgens de in het Bestedingsplan ho 2012-2014 aangegeven vijf programmalijnen:

1. Uitbouw van het ho aanbod;
2. Versterking van Almere als studentenstad;
3. Versterking internationaal ho;
4. Stimuleren van verbinding van de driehoek;
5. Bestendiging rol onderzoeks-en kennisinstituten.

Het bestedingsplan 2012-2014 ho is geactualiseerd en in de Raad vastgesteld (RV 14) op 29-3-2012

Geen

Bij de programmabegroting 2015 en 2016 is besloten  nog enkele bestedingen uit dit budget te dekken, o.a. verrijking studentenleven.

De besteding in 2018 is hoger dan begroot maar wel conform de programmalijnen uit het bestedingsplan ho.

Fonds beeldende kunst

044

Bestemmingsreserve

Onderwijs, Sport & Cultuur

Geen

Realiseren van kunstwerken in de openbare ruimte. Behalve de kunstwerken die op stedelijk niveau hun betekenis hebben, zal ook worden geïnvesteerd in de kwaliteit van de openbare ruimte op stadsdeelniveau, wijkniveau en buurtniveau. Deze projecten hebben vaak een lange looptijd en vergen jaarlijks een onderhoudsschouw. Daarom is de instelling van een reserve noodzakelijk. Bijdragen van derden voor de realisatie en het onderhoud van kunstwerken worden ook in deze bestemmingsreserve opgenomen en verantwoord.

Reserve is ingesteld bij de vaststelling van het Masterplan Beeldende Kunst (juni 2003). Het werkplan 2006 is vastgesteld in maart 2006 door het college van B&W.

Onbepaalde tijd

Niet vastgesteld

De stortingen vanaf 2018 zijn ter dekking van de jaarlijks begrote onderhoudswerkzaamheden.

In 2018 zijn er geen bestedingen gedaan.

Ondergronds afvaltransportsysteem (OAT)

047

Bestemmingsreserve

Stadsreiniging

1,75%

De reserve is ingesteld om de kapitaallasten m.b.t. het OAT voor 30 jaar te kunnen afdekken.

april 2005

30 jaar

De reserve is gevormd vanuit incidentele middelen uit de voormalige grondexploitatie en de algemene reserves. De reserve wordt niet meer aangevuld en zal geleidelijk aflopen totdat het OAT is afgeschreven.

De structurele stortingen betreffen de rente over het beginsaldo van de reserve.

De onttrekkingen betreffen de kapitaallasten van het OAT.

Cameratoezicht

050

Bestemmingsreserve

Vergunningverlening, Toezicht en Handhaving

Geen

Via de programmabegroting 2013 is eenmalig bedrag van € 900.000 beschikbaar gesteld voor de aanschaf/aanbesteding van camera’s. Conform geldende regelgeving wordt de aanschaf geactiveerd en afgeschreven. De eenmalige middelen zijn in de reserve gestort met als doel de verevening van de jaarlijkse lasten

Jaarrekening 2001

Bovengrens € 1.250.000

Geen

De onttrekking betreft de kapitaallasten.

Egalisatiefonds Parkeren

053

Bestemmingsreserve

Financiën & Control

Geen

Aanwending ter dekking van de exploitatieresultaten van betaald parkeren.

Raadsbesluit 14 december 2000 RV 175-2000

Onbepaald

Niet vastgesteld

Niet van toepassing.

Onttrekkingen ten behoeve van investeringen en de toekomstige kapitaallasten hiervan (conform besluit PB2013). In 2018 is geïnvesteerd in Tap & Go appratuur.  Vooruitlopend op te nemen besluitvorming bij Perspectiefnota is geen onttrekking gedaan in jaar 2018 maar zal deze reserve in 2019 vrijvallen waarbij gelijktijdig een structurele kapitaallastendekking beschikbaar wordt gesteld voor genoemde investeringen.

Fonds Wijkontwikkeling (FWO)

057

Bestemmingsreserve

Bestuur, Veiligheid, Leefbaarheid & Strategie

Geen

Het fonds heeft als belangrijkste doel de doorontwikkeling van de stad. Via fysieke, sociale en economische interventies wordt onder andere ingezet op behoud en verbetering van de leefbaarheid en concurrentiekracht van stadsdelen en wijken. Ook dient er via het fonds flexibel en slagvaardig ingespeeld te worden op maatschappelijke ontwikkelingen en / of marktvragen.

Raadsbesluit 28 juni 2005 en Programmabegroting 2017

Onbepaalde tijd

Bovengrens € 10 miljoen

Niet van toepassing

Ten opzichte van de begroting is er € 900.000 minder onttrokken. Dit zit enerzijds in de budgetten voor de projecten die in 2018 zijn opgestart en doorlopen in 2019 en daardoor in 2018 niet zijn onttrokken en anderzijds in het (gedeeltelijk) vrijvallen van middelen (€ 530.000) doordat  voorgenomen projecten uit eerdere jaren zijn vervallen.

Stadhuis & personele huisvesting

063

Bestemmingsreserve

Stadsbedrijf

Geen

De reserve wordt gebruikt voor de renovatie van het stadhuis. Daarnaast worden de huurpenningen van de externe partners in deze reserve gestort. Dit ter afdekking van de kapitaallasten van de gepleegde investering.

Voorjaarsnota 2012-2015 en RV 22-2013

Gestort wordt conform begroot en tevens de extra huurpenningen van externe partners.

Onttrokken wordt conform begroting en ter afdekking van de kapitaallasten van gepleegde investering.

IbbA+

065

Bestemmingsreserve

Stadsbedrijf

Geen

Risicobuffer voor het afdekken van de financiële risico’s van het product IbbA+ en andere risico’s in het kader van IbbA die niet uit de grondexploitatie afgedekt kunnen worden. De gemeente draagt 100% risico.
Bij de oprichting van deze reserve is er € 1,5 miljoen vanuit het Weerstandsvermogen gestort en in 2013 nog € 0,5 miljoen vanuit de BWS-reserve.
Er zijn op dit moment 3 categorieën:

• IbbA+ kavels.

Hiervoor wordt een bedrag van € 6.000 per kavel als risicostorting vanuit de reserve naar de vof IbbA Lieven de Key becijferd. Daarnaast wordt € 3.000 per kavel als achtervang gestort in de voorziening IbbA+.

• Specifieke IbbA appartementenregeling.

Voor maximaal 50 appartementen in Homeruskwartier voor inkomenscategorieën vanaf € 20.000 tot circa € 25.000 bedraagt het aangehouden risicobedrag per woning € 7.000. Hiervan is vooralsnog € 4.000 als risicostorting naar de vof becijferd en wordt € 3.000 per woning in de voorziening gestort.

• Overige gestapelde IbbA.

Hiervoor wordt de risicostorting ad € 4.000 aan de vof direct ten laste van de grondexploitatie gebracht. Naar de voorziening wordt vanuit de reserve een bedrag van € 3.000 per woning gestort.

Najaarsnota 2010

Doorlopend

Niet van toepassing

De IbbA regeling is aangepast, hierdoor vinden er geen onttrekkingen meer plaats uit deze reserve.

Floriade

069

Bestemmingsreserve

Floriade

Geen

Gemeente Almere levert een bijdrage van € 21,6 miljoen: € 10 miljoen + € 4,4 miljoen (ZPO) + € 7,2 miljoen (Herijking business case bij definitief ontwikkelingsplan)  aan de totstandkoming van de wereldtentoonstelling Floriade in Almere. De reserve heeft een looptijd van 2012 tot en met 2023. De gemeentelijke uitgaven verlopen via de reserve Floriade. In deze toelichting wordt inzicht gegeven in het verloop van de stortingen en onttrekkingen over de jaren. In de paragraaf Floriade van de Programmabegroting en de Programmarekening wordt een nadere toelichting gegeven op de uitgaven en inkomsten die via de reserve lopen.

Programmabegroting 2013

2023

Bovengrens €21,6 miljoen ( gemeentelijke bijdrage aan Floriade)

De begrote storting in 2018 betreft enerzijds € 3,8 miljoen ten behoeve van de besluitvorming rondom de ZPO en anderzijds betreft dit de ‘terug’ storting van € 2,8 miljoen van eerder geactiveerde investeringskosten vanuit de reserve investeringen openbare ruimte. Deze uitgaven zijn nu ondergebracht in de geopende grondexploitatie Floriade.

Naast deze begrote en gestorte bedragen is € 2,5 miljoen extra gestort vanuit een de toegezegde rijksbijdrage aan de Floriade. Deze storting was eerst in 2019 verwacht.

De begrote onttrekking betreft enerzijds de dekking voor de exploitatie van de ZPO Floriade ad € 2,1 miljoen en anderzijds de storting in de voorziening verliesgevende IEGG-Floriade ad € 7,6 miljoen, in totaal ֔€ 9,7 miljoen.
De werkelijke kosten vanuit de exploitatie van de ZPO Floriade vallen € 0,2 miljoen lager uit dan begroot waardoor de onttrekking € 1,9 miljoen bedraagt.
Vanuit de actualisatie van de grex Floriade per 01-01-2019 is berekend dat de eindwaarde van de grondexploitatie negatiever uitvalt. Hiervoor moest een extra dotatie worden gedaan aan de voorziening verliesgevende IEGG Floriade ad € 3,2 mln.

Verbetering Stedelijke Bereikbaarheid Almere (SBA)

070

Bestemmingsreserve

Ruimtelijke Ontwikkeling & Mobiliteit

Geen

(Co)financiering van infrastructuuraanpassingen conform het MIPA en het convenant SBA

Raadsbesluit inzake MIPA 2013-2020 d.d. 18 april 2013

• In 2018 is  door Stadsruimte € 550.000 in de reserve gestort als bijdrage in de kosten voor de MIPA projecten 1.9, 1.12 en 1.14; en  € 30.750 als bijdrage voor openbare verlichting A6, die niet was begroot.
• In 2018 is conform programmabegroting 2019 € 400.000 gestort vanuit het perspectief t.b.v. bijdrage in de kosten voor de overkapping van busstation ’t Oor.
• In 2018 is ongeveer € 7.000 vanuit reserve investering openbare ruimte teruggedraaid.

De onttrekkingen van 2018 waren geraamd op basis van het MIPA-plan 2018-2022 en programmabegroting 2019.

• Conform convenant SBA heeft Almere  aan provincie Flevoland in 2018 € 914.334 afgedragen t.b.v. verbreding Hogering-West;
• Voor infrastructuurprojecten 2018 is € 800.843 onttrokken welke gestort zou worden in de reserve investeringen openbare ruimte dat is € 1.166.808 minder dan begroot. Het gaat hierbij om verschillende infraprojecten waarvan een deel van de kosten nog gefactureerd moet worden, en projecten die een doorlooptijd hebben tot 2019 en 2020;
• Voor project laadpalen elektrisch rijden is € 16.812 onttrokken, dat is € 43.188 minder dan begroot. De overige kosten zullen in 2019 gefactureerd worden;
• Voor ontwerp verbreiding  fietsbruggen was € 40.000 begroot. Dit project is doorgeschoven naar 2019;
• Conform de begroting is in 2018  € 45.000 voor verkeersveiligheidseducatie onttrokken;
• In 2018 is € 27.495 aan programmakosten besteed, dat is ongeveer € 21.500 minder dan begroot. Het restbudget wordt benut in 2019 voor de planuitwerking van MIPA projecten 2019 (o.a. bruggen Spoorbaanpad).

Opkomstbevordering verkiezingen

071

Bestemmingsreserve

Bestuur, Veiligheid, Leefbaarheid & Strategie

Geen

Eens in de 4 jaar vinden de gemeenteraadsverkiezingen plaats.  Hiervoor worden opkomst bevorderende maatregelen genomen.

Voorjaarsnota 2014-2017

Onbepaalde tijd

In 2018 heeft er een incidentele storting plaatsgevonden van € 50.000. Deze storting is conform begroting en nodig om voor 2018 voldoende middelen beschikbaar te hebben.

In 2018 is het volledige saldo van € 85.000 onttrokken. Dit bedrag is besteed aan een opkomstbevorderingscampagne, verkiezingsavond en coalitie onderhandelingen rondom de in 2018 georganiseerde gemeenteraadsverkiezingen.

Incentive erfpacht

072

Bestemmingsreserve

Economische Ontwikkeling & Grondzaken

Geen

Compenseren van de verstrekte incentives op de canon.
Conform de BBV-voorschriften moet de grondwaarde bij uitgifte in de erfpacht administratie (is algemene dienst) worden opgenomen. De  hieruit vloeiende lasten worden normaliter gedekt door de jaarlijkse canon.
In het grondprijsbeleid is het mogelijk gemaakt om onder bepaalde voorwaarden een tijdelijke korting te geven op de jaarlijkse canon. Ten einde een jaarlijks tekort op de erfpacht te vermijden en af te wentelen op de algemene dienst wordt bij de uitgifte de netto contante waarde van de jaarlijkse kortingen ineens ten laste gebracht van de onderliggende grondexploitatie. Jaarlijks wordt de incentive aan de reserve onttrokken ten gunste van de erfpachtexploitatie.

Jaarrekening 2013

Tot looptijd verstrekte incentives

Niet van toepassing.

De vermindering heeft betrekking op de tijdelijke korting op de canon van Vis à Vis van € 10.000, Royal Event Centre van € 5.643, Smullen en Spelen in Nobelhorstvan € 5.289 en Aware van € 22.054.

Startersleningen

073

Bestemmingsreserve

Ruimtelijke Ontwikkeling & Mobiliteit

Geen

Vanuit deze reserve worden de kosten en risico’s gefinancierd van de tranche starterslening 2013 en 2014. Jaarlijks wordt de reserve gevoed vanuit de renteopbrengsten van de uitstaande startersleningen

Programmarekening 2014

De storting in 2018 van € 188.627 is het saldo van renteopbrengsten bij SVn minus de beheersvergoeding aan SVn en de interne rentelasten.

Toelichting :
De door de starters betaalde rente bij SVn was in 2018 € 231.995. Hierop wordt in mindering gebracht:
- De beheerlasten (€ 31.118) zijnde 0,5% van de uitstaande
  leningen op 31/12;
- Van het totale extra toegevoegde gemeente geld bij SVn
  (€ 3.500.000) is sinds 2016 € 2.800.000 afgeroomd. De
  restschuld is daardoor nu nog € 700.000. De interne rente
  hierover is 1.75% van de restschuld. Dit was € 12.250 in 2018.

Sinds 2015 zijn geen startersleningen uitgegeven. De rentevrije periode is voor alle starters voorbij, waardoor de te verwachten renteopbrengsten en beheerslasten goed te voorspellen zijn. Maar door de extra aflossingen die starters in 2018 hebben gedaan zijn er minder beheerslasten aan SVn betaald. De extra aflossingen zorgen wel voor meer kasgeld en daardoor is in 2018 € 1.325.000 afgeroomd  en hiermee is de gemeentelening verlaagd tot € 700.000. Hierdoor is er vervolgens minder rente betaald dan begroot. Dit verklaart het verschil van € 47.627.

Niet van toepassing.

Fonds Verstedelijking Almere (FVA)

074

Bestemmingsreserve

InterimBureau Almere

Op basis van schatkistbankieren

Bestedingen in het kader van de uitvoeringsovereenkomst Almere 2.0

Programmabegroting 2015

Onbepaald

Niet van toepassing

De reserve FVA wordt gevuld met bijdragen van de gemeente Almere, de provincie Flevoland en het Rijk. Daarnaast wordt een bedrag ontvangen vanwege de terugbetaling van de voorfinanciering Oosterwold.

• De bijdrage van Almere is afkomstig uit het gemeentefonds (€ 7,444 miljoen.) en de opbrengst uit de verkoop van gemeentegrond in Oosterwold (€ 0,353 miljoen).
• De bijdrage van de Provincie bedraagt € 6,768 miljoen.
• De bijdrage van het Rijk is afkomstig van de opbrengst van de verkoop standaardkavels Oosterwold van het RVB en bedraagt € 14, miljoen.
• De terugbetaling voorfinanciering Oosterwold bedraagt € 0,042 miljoen.

Het verschil met de begroting wordt veroorzaakt doordat in de loop van 2018 een enorme toeloop is ontstaan op gronden in Oosterwold. Dit heeft geleid tot hogere opbrengsten van de standaardkavels van het Rijk.

Dit betreffen de onttrekkingen i.v.m. de gerealiseerde kosten van de projectorganisatie Almere 2.0, de uitgaven m.b.t. lopende projecten en de proceskosten van de vijf programmalijnen. De onttrekking valt lager uit dan begroot. Bij het merendeel van de projecten heeft wel planvoorbereiding plaatsgevonden en een aantal is gerealiseerd, maar het grootste gedeelte van de realisatie vanuit het FVA zal op een later moment plaatsvinden.

Reserve Programmabudget Raad

075

Bestemmingsreserve

Bestuur, Veiligheid, Leefbaarheid & Strategie

Geen

Gedurende de raadsperiode wordt een eventueel overschot van het programmabudget van de raad bij de jaarrekening gestort in een egalisatiereserve. Hierdoor wordt beter aangesloten bij de vierjaarlijkse cyclus van de gemeenteraad en kan de gemeenteraad beschikken over het volledig bedrag gedurende de raadsperiode. Aan het eind van de zittingstermijn neemt de “oude” gemeenteraad een beslissing of het eventuele saldo van de reserve wordt doorgeschoven naar de nieuwe gemeenteraad of wordt teruggestort in de algemene middelen.

Programmabegroting 2015

De € 50.000 aan resterende middelen van het programmabudget Raad zijn in de egalisatie reserve Programmabudget Raad gestort.

Ter dekking van de kapitaallasten van de verbouwing D2 en raadszaal heeft in 2018 een onttrekking van € 231.000 plaatsgevonden welke is gestort in de Reserve afschrijvingen.

Beheer en onderhoud

076

Bestemmingsreserve

Stadsruimte

Geen

Als gevolg van onder andere aanpassing in de fasering van de projecten en bestekken kunnen er financiële schommelingen tussen de jaren ontstaan. Om deze schommelingen op te vangen is deze reserve ingesteld.

Programmabegroting 2016

Onbepaalde tijd

Niet vastgesteld

De storting bestaat uit een dotatie van € 3,2 miljoen voor de essentaksterfte, en € 94.090 voor beheer en onderhoud activiteiten met betrekking tot de Fonds Verstedelijking Almere.

De onttrekking bestaat uit werkzaamheden in het kader van de essentaksterfte.

Sociaal Domein

077

Bestemmingsreserve

Zorg & Welzijn

Geen

Deze reserve diende als buffer voor het opvangen van knelpunten binnen het sociaal domein. Omdat er geen stortingen worden verwacht de komende jaren worden risico’s in het sociaal domein nu voorzien in de saldireserve.
Er wordt geen rente toegerekend aan de reserve, omdat de jaarlijkse indexering plaatsvindt in de exploitatie. De reserve dient in beginsel als egalisatiereserve.

Programmabegroting 2015

Onbepaalde tijd

Niet vastgesteld

Jaarlijks wordt hierin het positieve resultaat van Wmo beschermd wonen gestort en gereserveerd voor inzet in de regio.

In de regio worden afspraken gemaakt over de inzet van het resultaat uit de voorgaande jaren. Dit wordt ofwel regionaal ingezet voor (eenmalige) activiteiten in het lopende begrotingsjaar of uitbetaald aan de regiogemeenten zodat de middelen lokaal ingezet kunnen worden.

Incidenteel Beleid (IB)

078

Bestemmingsreserve

Financiën & Control

Geen

De betreffende reserve komt in de plaats van de GIP-reserve die per ultimo 2014 is opgeheven en om een beter beleid uit te kunnen voeren in het reserveren van middelen om de gewenste kwaliteitssprong van het voorzieningenniveau in de stad financieel mogelijk te maken. Uit deze reserve wordt het IB-programma bekostigd die wordt benoemd in de zogenaamde GIP-bijlage

Programbegroting 2015

Onbepaald

In de begroting en de najaarsnota worden jaarlijks de IB-investeringen geactualiseerd. Hierbij vinden ook toevoegingen en heroverwegingen van (nieuwe) investeringen en een actualisatie van de dekking plaats.

Op basis van de actualisatie van de IB-investeringen is de begrote storting  van 2018 bijgesteld.

Zie de navolgende tabel voor de bestedingen 2018 en een nadere toelichting.

GIP-projecten

Ingroei organisatie 

Kunstgebouw Almere-Buiten

Kunst in de openbare ruimte

Verbreding A-6

Programma PHV-Stadhuis 

Meerj. invest.plan ICT Innov.fonds

Impulsgelden

Strategische aankopen

Wandelpad Meridiaanpark

Operatie basisreg. pers.gegevens

Saldireserve GIP 2014 crisis Wwb persp.

Inzet aanjaaggelden

Actualiseren bestemmingsplannen

Best. vern. & toeg. openb. informatie

DMS belastingen en burgerzaken

Inf. beveiliging Nederlandse Gemeenten 

Ontwikkelingen Wabo

Mark.camp. “Almere houdt van jou”

Adviesfunctie vpb.

Projecten en tijdelijke formatie ICT

Invoeringskosten participatiewet

Alternatieve vormen beschut werken

Skateplaza Oostkavel

Bedrijventerrein de Vaart

Programmaplan vluchtelingen

Renovatie BOC De Wieken

Armoedebeleid

Knelpunten sportevenementen

Gegevensmanagement Belastingen

nog te ontvangen EPD subsidie

Frictiereserve

080

Bestemmingsreserve

Human Resources Management (HRM)

Geen

De reserve is ingesteld om de frictie- en begeleidingskosten van boventallige werknemers uit af te dekken.

Programmabegroting 2016

De reserve loopt tot en met 2027

Conform besluitvorming bij de Voorjaarsnota 2018 is vanuit reeds beschikbare budgetten € 1 miljoen overgeheveld naar de frictiereserve.

De onttrekking betreft de totale salaris- en begeleidingskosten van de boventallige werknemers en de WW-kosten van ex-werknemers, verminderd met inkomsten uit interne- en externe detacheringen.

Egalisatiereserve Vennootschapsbelasting (vpb)

081

Bestemmingsreserve

Financiën & Control

Geen

Winst en verlies bij vpb-plichtige activiteiten kunnen gemeentebreed worden verrekend. Het is te verwachten dat de parkeerexploitatie en de reclameopbrengsten vanaf 2016 leiden tot een vpb-last. We hebben dit geraamd op € 250.000 per jaar. Zolang het grondbedrijf verlies maakt, hoeven we dit echter niet te betalen, omdat we de winst kunnen verrekenen met het verlies van de grondexploitatie.
Om ingewikkelde verrekeningen tussen programma’s te voorkomen stellen we voor dat we de geraamde vpb-last, zolang deze kan worden verevend met verliezen bij het grondbedrijf, in een egalisatiereserve te storten. Op het moment dat het grondbedrijf dan winst maakt kan als eerste de egalisatiereserve worden aangesproken.

Programmabegroting 2016

Niet van toepassing.

Niet van toepassing.

Energie Werkt!

082

Bestemmingsreserve

Ruimtelijke Ontwikkeling & Mobiliteit

Geen

De reserve wordt gebruikt voor de dekking van de kosten van het programma Energie Werkt!. De reserve is gevormd vanuit de vrijval van de voorziening Energiefonds Poort en de resterende cRRescendo gelden.

Jaarrekening 2015

2016-2019

Niet van toepassing

De onttrekking van € 680.000 is door de trekkers van de verschillende werklijnen met name ingezet, voor energiebesparende maatregelen, verduurzaming en communicatie. Focus lag op grootschalige zon- en alternatieve verwarmingsbronnen.

Er is € 195.000 minder onttrokken dan begroot, Dit komt door
vertraging in de realisatie van de volgende 3 onderdelen.

• Windturbines: in 2018 is het vergunningsproces van de windturbines gelopen. De verwachting was dat ook in 2018 de start met de realisatie gemaakt zou worden. Door de proceduretijden is dat vertraagd. Inmiddels is de vergunning onherroepelijk. Dat betekent dat in 2019 de realisatie plaats zal vinden;
• Zonnevelden: in 2018 is de tender uitgevoerd voor het zonneveld Zuyderzon in de Vaart. Door HVC zal nu de ontwikkeling uitgevoerd worden. Het zonneveld bij de Trekweg is vertraagd omdat de participatie en bestuurlijke besluitvorming zorgvuldig moet gebeuren. Door de verkiezingen is er vertraging op gelopen als gevolg van wisseling van bestuurders;
• Warmteplannen: we zijn eind 2018 gestart met het opstellen van Warmteplannen (zoals verplicht gesteld door de Rijksoverheid). Gedurende het traject is duidelijk geworden dat er meer tijd nodig is om voldoende informatie op te halen bij de bewoners. Dat vraagt extra inspanning, zodat de warmteplannen ook beter gedragen worden vanuit de bewoners.

Reserve investeringen openbare ruimte

083

Bestemmingsreserve

Financiën & Control

Geen

De door de raad verstrekte kredieten voor investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut worden gestort in de reserve ‘investeringen openbare ruimte’. Nadat de daadwerkelijke investering heeft plaatsgevonden, wordt het bedrag overgeheveld naar de reserve ‘afschrijving investeringen openbare ruimte’, ter dekking van de meerjarige kapitaallasten.

RV-84/2016

Onbepaalde tijd

Dit betreffen begrote investeringen in de openbare ruimte voor onder andere het bestedingsplan beheer en onderhoud, investeringsprojecten van het FVA en de Floriade

Als investeringen zijn afgerond gaat het gereserveerde budget over de naar de reserve afschrijving investeringen openbare ruimte, waaruit de kapitaallasten worden gedekt. De onttrekking in 2018 betreft de investeringsprojecten waarvan bekend is dat deze zijn afgerond.

Reserve afschrijvingen Investeringen Openbare Ruimte

084

Bestemmingsreserve

Financiën & Control

1,75%

De lopende investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut worden gestort in de reserve ‘investeringen openbare ruimte’. Nadat de daadwerkelijke investering heeft plaatsgevonden, wordt het bedrag overgeheveld naar de reserve ‘afschrijving investeringen openbare ruimte’, ter dekking van de meerjarige kapitaallasten.

RV-84/2016

Onbepaalde tijd

De vermeerdering ad € 2.471.080 betreft objecten die in 2017 gereed waren. Doordat deze objecten niet gereed vermeld waren in de vaste activa module, heeft er in 2017 geen dotatie plaatsgevonden van de reserve 083 investeringen naar de reserve 084 afschrijvingen investeringen Openbare Ruimte. Dit is in 2018 hersteld. In 2018 zijn geen objecten gereed. Daarnaast heeft er een dotatie plaatsgevonden m.b.t. de rente .

De onttrekking betreft de 1^e afschrijving en rente over deze objecten.

Klokhuis

085

Bestemmingsreserve

Maatschappelijke Ontwikkeling

Dekking programmering Klokhuis.

RV14-2017 Kadernota vaste activabeleid

2017 t/m 2021

Niet van toepassing.

Jaarlijkse onttrekking ter bekostiging van de programmering in het Klokhuis in Almere Poort t.b.v. educatie aan de jeugd gericht op het gebied van bouwen, wonen, duurzaamheid en gezond leven. In de subsidieaanvraag van Stad & Natuur is de programmering en beheer van het Klokhuis ad € 57.500 in de subsidieverstrekking 2018 meegenomen.

Weerstandsvermogen algemene dienst

086

Algemene reserve

Financiën & Control

Geen

Primair als bufferfunctie voor risico’s die de gemeente loopt en ter financiering van het RIB.  Secundair als onderdeel om weerstandsvermogen af te dragen aan het concern en andere fondsen.

Programmarekening 2016

Onbepaalde tijd

n.t.b.

Bij de programmabegroting 2017 is motie RG-282 aangenomen. Deze motie roept het college op om bij de voorjaarsnota met een concreet voorstel te komen die het weerstandsvermogen structureel en substantieel doet toenemen. Als gevolg van de aangenomen motie ‘meer weerstand in het vermogen’ wordt 50% van de winst van het grondbedrijf toegevoegd aan de algemene reserve.
Bij het voorstel voor resultaatbestemming 2017 is besloten om vanuit de vrije ruimte weerstandsvermogen grondbedrijf een bedrag van € 32,71 miljoen te storten in deze reserve.

De onttrekking zijn ter dekking van de begrote investeringen en nieuw beleid. Zo is bij de Technische Voorjaarsnota 2018-2022 besloten om het tekort dat na actualisatie van het perspectief is ontstaan af te dekken via een onttrekking van € 1,723 miljoen uit deze reserve. Voorts is bij de Programmabegroting 2018 besloten om voor de extra investeringen en eenmalige middelen die in deze begroting beschikbaar worden gesteld – voor € 4 miljoen - te bekostigen uit de reserve weerstandsvermogen algemene dienst.